Calculatrice interactive — perte attendue et provisionnement IFRS 9 d'un portefeuille de crédits (exercice 5), limites d'exposition, groupe connecté et provisionnement par catégorie (exercice 6)
EL = EAD × PD × LGD. La PD utilisée dépend de la strate retenue pour chaque crédit : Strate 1 (performant) → PD à 12 mois ; Strate 2 (dégradation significative) et Strate 3 (non performant) → PD à vie. Modifier la situation d'un crédit (par exemple faire passer Atlas Industries de « Performant » à « Dégradation significative ») reproduit la reclassification de l'exercice 5(b)–(c). Le choc de LGD additionnel reproduit le scénario de stress de l'exercice 5(d).
| Crédit | EAD (M$) | PD 12 mois (%) | PD à vie (%) | LGD (%) | Retard (j) | Situation |
|---|---|---|---|---|---|---|
Limite de client unique = pourcentage des fonds propres totaux. Plafond parties liées = pourcentage des fonds propres de catégorie 1 (Tier 1). Un « groupe connecté » se forme dès qu'un droit de vote croisé atteint le seuil retenu (15 à 20 % selon le chapitre) ou qu'un contrôle/une politique de nomination commune est établi ; ses expositions se consolident alors avant comparaison à la limite de client unique.
| Y₁ | Y₂ | Y₃ | |
|---|---|---|---|
| Exposition (M$) |
| Catégorie | Encours (M$) | Taux (%) |
|---|---|---|
| Standard | ||
| Sous surveillance | ||
| Sous-standard | ||
| Douteux | ||
| Perte |